Согласно исследованиям ACFE — Ассоциации сертифицированных профессионалов по мошенничеству, — раз в год из-за жульнических действий компании по всему миру теряют 5% дохода, что составляет наиболее $4,5 трлн. И это при том что учитываются лишь обнародованные случаи.
Как найти мошенничество в своей компании, чтоб не понести такие убытки? Ведает управляющий партнер адвокатского бюро BGMP Сергей Матюшенков.
Как выявить корпоративное мошенничество (и что созодать, чтоб его не допустить)
Сергей Матюшенков
По данным ACFE, большая часть экономических злодеяний выявляются по наводке, и практически втрое меньше — при помощи проверки менеджмента и внутреннего аудита. Из этого следует, что построение доверительных отношений меж управлением компании и сотрудниками — хороший метод защитить активы.
Но что созодать, если наводок нет?
Аудит — массивная процедура, которая хоть и может выявить хищения и даже их метод, но не создана для этого. Потому часто хищения снутри компаний открываются во время проведения внутреннего расследования.
Когда стоит проводить внутреннее расследование
Показания для проведения данной нам процедуры персональны. Обычно расследования не проводятся на неизменной базе — лишь в профилактических целях либо при появлении необходимости. К примеру:
отслеживание денежных потоков, идущих мимо управления;
защита интересов инвестора;
поддержка акционерных споров;
проверка правомерности действий менеджмента и рядовых служащих компании;
наличие прямого указания на совершение жульнических действий снутри компании.
Как организовать расследование
Чтоб создать внутреннее расследование более действенным, нужно соблюдать несколько главных правил.
Обеспечьте полную конфиденциальность. О проверке обязано знать как можно меньше людей, подотчетность происходит лишь впрямую заказчику, чтоб избежать преломления инфы и ее доборной утечки.
Сделайте запасное копирование всех принципиальных систем и документов, чтоб исключить возможность их повреждения жуликами.
Возьмите у всех служащих согласие на обработку индивидуальных данных.
Если к расследованию привлекаются наружные спецы, обеспечьте их легендой — к примеру, работа перед большой сделкой.
Собирайте все данные с учетом того, что дело быть может передано в трибунал, даже если вначале это не планируется.
Необязательное, но облегчающее задачку действие — командировка для подозреваемого.
Как провести расследование
Для наибольшей эффективности снова же нужно следовать верно выстроенному методу.
Уяснить сущность происшедшего (осознать, что конкретно вышло, найти предпосылки и последствия).
Собрать информацию, имеющую отношение к сиим событиям (показания очевидцев, разъяснения участников, документы).
Оценить достоверность данной нам инфы (выявить и проанализировать возникшие противоречия).
Вынести мотивированное заключение (найти виновника и сделать меры, которые посодействуют предупредить подобные случаи в предстоящем).
На всех шагах проведения расследования следует обращать особенное внимание на несколько пт:
исследование фактов и событий совершения злодеяния (где, кто, как, когда, для чего);
анализ фактов, вызвавших подозрение;
выявление лиц, замешанных в мошенничестве со стороны компании, и мотивов их действий (один либо в группе, понимал ли свои деяния);
разбор методов и способов реализации криминальных планов;
сбор вещественных доказательств и фиксация следов злодеяния;
установление размера причиненного вреда;
меры по поиску похищенного имущества и возмещению вреда.
Как обращаться в правоохранительные органы
Почти всегда компании предпочитают не афишировать возникшую ситуацию и не обращаться в правоохранительные органы, хотя в крайние годы вырастает удельный вес доведенных до суда фактов корпоративного мошенничества.
При принятии решения о воззвании правоохранительные органы либо трибунал необходимо учесть несколько принципиальных причин.
Завлекать правоохранительные органы рекомендуется лишь опосля окончания внутреннего расследования.
Опосля подачи заявления о возбуждении дела компания уже не сумеет надзирать его ход.
Интересы организации и правоохранительных органов при расследовании могут различаться.
Расследование — практически постоянно стрессовая ситуация для служащих компании, в особенности если при допросе в качестве очевидца придется давать показания против собственного коллеги, подозреваемого в мошенничестве.
Непременно стоит консультироваться с адвокатами, занимающимися делами, связанными с корпоративным мошенничеством.
Что сделать для профилактики
Организация внутреннего расследования и воззвание в трибунал — обязанные меры, связанные с уже совершенным злодеянием. Не доводить до таковых ситуаций посодействуют мероприятия по предотвращению корпоративного мошенничества. Нужно:
организовать действенный денежный и административный контроль;
оздоровить кадровую политику;
сделать лучше технологические процессы, связанные с обеспечением сохранности;
усилить внутриобъектовый режим.
При работе над понижением рисков хищения стоит работать не только лишь с организационной и технической частью, да и впрямую с людьми.
Обучающие тренинги по распознаванию мошенничества и увеличение проф подготовки профессионалов по противодействию мошенничеству окажут не наименее мощное воздействие.
Источник: